智度股份遭问询货币资金委托理财15亿为何

中国经济网北京7月20日讯深圳证券交易所网站于7月17日公布的年报问询函（公司部年报问询函〔〕第号）显示，深交所公司管理部在对智度科技股份有限公司（以下简称“智度股份”，.SZ）年度报告进行审查的过程中，对其货币资金情况及委托理财资金明细等情况提出疑问，并要求其做详细说明。

智度股份年年报显示，公司年实现营收.53亿元，同比增长41.69%；归母净利润实现6.20亿元，同比减少13.14%；扣非净利润实现3.92亿元，同比减少42.32%；经营活动产生的现金流净额实现1.29亿元。

深交所注意到，报告期内，报告期末货币资金余额为7.30亿元，占公司期末总资产的7.89%，其中库存现金期末余额3.63万元，银行存款期末余额6.68亿元，其他货币资金.33万元，且存在受限资金.18万元，主要为信用保证金、银行存款等被司法冻结，公司称系.00万元用于信用证保证金，7.21万元为公司存放于第三方支付平台被司法冻结的款项；有息负债期末余额为3.71亿元，主要为短期借款3.69亿元。

但是，公司于年1、2月取得信托贷款2亿元、银行借款1.5亿元，用于为子公司支付媒体投放款及补充流动资金。此外，公司年度委托理财发生额12.14亿元，期末未到期的理财产品7.91亿元，主要为未到期银行理财产品6.24亿元、其他类理财产品1.16亿元等；公司称委托理财资金来源均为自有资金。经中国经济网记者计算，货币资金及委托理财合计余额共计15.21亿元（期末未到期的理财产品7.91亿元+期末货币资金余额为7.30亿元）。

深交所对此要求智度股份核查并说明除已披露的.18万元保证金受限资金外，货币资金是否存在其他（潜在的）限制性安排；说明上述全部借款的主要用途，截至目前已逾期及未来12个月将逾期的主要债务明细（包括但不限于出借方名称及关联关系、借款期限、借款利率、逾期利率以及是否存在质押、抵押等）、未到期偿还原因（如适用）、偿还计划及是否具有充足的偿债资金，在此基础上说明公司是否存在应披露未披露的重大债务逾期情形；列示报告期内发生的委托理财明细，包括但不限于产品类型、投资金额、理财产品的最终投资标的、投资标的与上市公司的关联关系、投资期限、投资收益分配及发放计划安排、预计参考投资收益率、截至回函日的实际回收情况（如适用）、实际投资收益及其与协议的差异（如适用）；结合公司经营营运资金需求量、委托理财产品平均参考（实际）年化收益率、期限与有息债务平均利率、期限的对比情况等，说明委托理财的必要性及合理性，主要理财产品的选择依据，在货币资金及委托理财合计余额高达15.21亿元的情况下公司维持及新增上述有息负债的必要性及合理性。

此外，深交所还注意到，智度股份于年6月9日披露的《非公开发行A股股票预案（修订稿）》显示，该次非公开发行股票数量不超过本次非公开发行前公司总股本的21.22%，且不超过2.8亿股（含本数），拟募集资金总额不超过16.23亿元，其中6.49亿元用于智能化广告内容生产和场景精准营销平台建设项目，5.73亿元用于直播电商生态平台、IP生态平台及MCN内容生产平台建设项目，3.31亿元用于区块链基础设施、应用平台与央行数字货币（DC/EP）场景化开发建设项目，.60万元用于营销业务数据中台建设项目。

深交所要求智度股份说明公司在货币资金及委托理财合计余额高达15.21亿元的情况下，公司拟自筹4.95亿元且对外募集16.23亿元资金的合理性；说明截至目前公司业务所涉及的直播电商、MCN内容、区块连业务等各项业务的发展阶段，是否存在政策、技术、市场等方面的风险，如是，请充分提示风险；说明上述募投项目的主要业务范围、运营模式，你公司参与相关项目是否需具备相关业务资质、相关技术及业务的人员储备、技术储备、设备储备及相关开展条件等；说明公司上述业务模式是否具有可持续性、可实现性，对公司的影响，相关经营成果是否存在重大不确定性，如是，请及时提示相关风险。

除上述内容外，深交所还要求智度股份对其股东情况等做详细说明，要求公司在年7月24日前将有关说明材料报送，同时抄送派出机构。

以下为原文：

关于对智度科技股份有限公司的年报问询函

公司部年报问询函〔〕第号

智度科技股份有限公司董事会：

我部在对你公司年年度报告（以下简称“年报”）事后审查中

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